BOI Report qué es y cómo afecta a las LLC en EE. UU.

En Estados Unidos, la transparencia corporativa es un aspecto clave en la lucha contra el lavado de dinero y la evasión fiscal. Una de las iniciativas más recientes en este ámbito es el BOI Report (Beneficial Ownership Information Report), que requiere que ciertas entidades legales informen sobre los beneficiarios finales de la empresa. En este artículo, explicaremos qué es el BOI Report, qué empresas están obligadas a presentarlo, y cómo puede afectar a las LLCs y otras entidades legales en EE. UU.V

¿Qué es el Reporte BOI?

El BOI Report es una obligación establecida bajo la Ley de Transparencia Corporativa de 2020, que forma parte del Acta de Defensa Nacional de Estados Unidos. Esta ley exige que las empresas presenten un informe sobre la información de los propietarios beneficiarios (Beneficial Ownership Information) a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). El objetivo es aumentar la transparencia y prevenir actividades ilícitas como el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

¿Quiénes están obligados a presentar el BOI Report?

La obligación de presentar el BOI Report recae sobre una amplia gama de entidades legales, incluyendo:

Corporaciones.
LLCs (Limited Liability Companies).
Otras entidades legales creadas bajo las leyes de EE. UU..

Sin embargo, hay excepciones, como ciertas entidades reguladas que ya están sujetas a normas de transparencia, como los bancos y las compañías de seguros. Las pequeñas empresas y nuevas startups, que constituyen la mayoría de las LLCs en Estados Unidos, suelen estar obligadas a cumplir con esta normativa.

Plazos de Presentación del BOI Report y Cambios en los Beneficiarios Finales

Los plazos para la presentación del BOI Report varían según la fecha de creación de la empresa:

Empresas creadas hasta el 31 de diciembre de 2023: Estas empresas tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para presentar su BOI Report.
Empresas creadas en 2024: Las empresas creadas durante 2024 tienen un plazo de 90 días desde la fecha de creación para presentar el informe.
Empresas creadas a partir de 2025: A partir del 1 de enero de 2025, todas las entidades nuevas deberán presentar el BOI Report dentro de los 30 días posteriores a su creación.

Además, si hay cambios en la información de los beneficiarios finales, como una nueva propiedad o cambios en los datos de identificación, la empresa debe actualizar su BOI Report dentro de los 30 días posteriores al cambio.

No cumplir con estos plazos puede resultar en sanciones significativas, incluidas multas y posibles cargos penales. Es crucial que las empresas se mantengan al día con estos requisitos para evitar problemas legales.

¿Qué información se debe incluir en el BOI Report?

El BOI Report debe incluir detalles específicos sobre los propietarios beneficiarios de la empresa, como:

Nombre completo.
Fecha de nacimiento.
Dirección residencial o comercial.
Número de identificación, como el número de pasaporte o número de seguridad social.

Estos datos permiten a las autoridades estadounidenses tener un registro claro de quiénes controlan o poseen una empresa, lo que facilita la identificación de actividades ilícitas.

Consecuencias de no presentar el BOI Report

No cumplir con la obligación de presentar el BOI Report puede resultar en sanciones significativas. Las empresas que no presenten este informe podrían enfrentar:

Multas considerables.
Posibles sanciones penales.
Daño a la reputación de la empresa.

Beneficios de abrir una LLC en EE. UU. y cumplir con el BOI Report

Abrir una LLC en Estados Unidos no solo facilita el cumplimiento de las normativas de transparencia como el BOI Report, sino que también ofrece otros beneficios:

Protección de responsabilidad personal: Al operar bajo una LLC, los propietarios pueden proteger sus activos personales de las deudas y responsabilidades de la empresa.
Acceso a mercados internacionales: Tener una LLC en EE. UU. mejora la credibilidad de tu empresa y te abre puertas a mercados globales.
Cobro en USD: Las LLCs permiten facturar y cobrar en dólares estadounidenses, lo que es ventajoso para quienes trabajan a distancia o realizan negocios internacionales.